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Autofattura: casi di emissione

Per autofattura si intende un documento fiscale, contenente gli stessi elementi di una fattura, emesso dal cessionario/committente piuttosto che dal cedente/prestatore.

Andiamo a vedere quando si deve ricorrere all’emissione di questa tipologia di documento e come bisogna procedere all’interno di GB.

Sebbene le immagini illustrate in questa news facciano riferimento alla versione web di Fatture GB, i passaggi sono i medesimi anche nella versione locale con database SQL.

Quando devo emettere l’autofattura?

L’autofattura deve essere quindi emessa dal cessionario/committente al posto del cedente prestatore:

Notiamo quindi che, a seconda delle diverse casistiche, nel cedente/prestatore dovrà essere inserito o il soggetto che di solito emetterebbe le fatture, come ad esempio negli acquisti da agricoltori esonerati o per regolarizzare una fattura non pervenuta, oppure può anche accadere che cessionario/committente e cedente/prestatore coincidano, se ad esempio vi è un passaggio interno di merci o un autoconsumo.

Modalità di emissione

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Se prendiamo, ad esempio, l’emissione di un’autofattura per autoconsumo, è necessario quindi creare un’anagrafica cliente con i dati della nostra ditta, compilando anche i dati inerenti la Fattura Elettronica.

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…selezionando la nostra anagrafica precedentemente creata.

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A questo punto procederemo con la compilazione della nostra autofattura in modo analogo a come avviene per gli altri documenti.

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Una volta salvato il documento tramite il pulsante Salva documento, e fatto click su Crea F.E., la procedura ci chiederà che tipologia di documento vogliamo emettere:

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Una volta scelta la tipologia di documento, in base alla nostra casistica (nel nostro esempio, TD01), verrà creata la relativa fattura elettronica, che dovrà essere poi inviata alla Console Web, ed eventualmente controllata, firmata e spedita al SdI.

CB101 – FAN/6

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